Faturada işçilik payı: usta hizmetlerinde vergi indirimi (§ 35a)
Özel müşteriler için faturadaki işçilik payı gerçek para demek: bir kısmını vergi dairesinden geri alırlar. Bu senin için iyi bir satış argümanı.
Güncelleme: Ekim 2026
Kısaca
Özel müşteriler faturadaki (Rechnung) usta işçilik masrafının (Arbeitskosten) **%20'sini**, yılda en fazla **1.200 €**, doğrudan gelir vergisinden düşebilir (§ 35a Abs. 3 EStG, 2026 durumu). Bunun için faturada işçilik ve malzeme ayrı gösterilmeli ve tutar havale ile ödenmeli. 2027'den itibaren indirimin %15'e ve en fazla 900 €'ya düşmesi planlanıyor, ama bu henüz kesinleşmedi.
Vergi indirimi nasıl işler?
Özel kişiler usta işçilik masrafının %20'sini gelir vergisinden doğrudan düşebilir, yılda en fazla 1.200 € (2026 durumu, § 35a Abs. 3 EStG). Evlerindeki tadilat, onarım, bakım ve modernizasyon için geçerli.
Örnek: Yeni banyonun faturasında 3.000 € işçilik var. Müşterin vergi dairesinden 600 € geri alır.
İşçilik masrafına ne girer?
| Girer | Girmez |
|---|---|
| Çalışma saati, işçilik | Malzeme (fayans, boya, yapıştırıcı) |
| Yol masrafı | Monte edilen cihaz ve parçalar |
| Makine masrafı | Sadece resmi atık ücretleri |
| Bunların KDV'si |
Yeni bina yapımı girmez, sadece oturulan evdeki işler.
Faturada ne olmalı?
- İşçilik ve malzeme ayrı, ayrı pozisyon veya ayrı toplam olarak.
- Çalışılan adres.
- Müşteri havale ile ödemeli. Nakit ödemede vergi dairesi indirimi kabul etmez.
„Im Rechnungsbetrag sind Arbeitskosten von 3.000,00 € (brutto) enthalten“ gibi bir cümle müşterinin işini kolaylaştırır.
Planlanan: 2027'den itibaren daha az indirim
Federal hükümet Eylül 2026'da bir kanun tasarısı kabul etti: 2027'den itibaren indirim %15'e ve yılda en fazla 900 €'ya düşecek. Bu henüz kesinleşmedi, Federal Meclis ve Federal Konsey onaylamalı. 2026'da yapılıp ödenen işler için hâlâ %20 ve 1.200 € geçerli.
Senin için iyi bir argüman: Müşteri işi 2026'da yaptırırsa daha fazla geri alır.
faturafox ile işçilik payı
faturafox işçilik ve malzemeyi otomatik ayırır ve özel müşterilere teklif ve faturada işçilik payını gösterir. Hiçbir şey hesaplaman gerekmez.
Sık sorulan sorular
Kiracılar da faydalanabilir mi?
Evet. Kiracılar dairelerindeki usta masraflarını düşebilir, yan gider hesabındaki (Nebenkostenabrechnung) paylar dahil.
Bahçe işi veya temizlik de düşülebilir mi?
Evet, ama çoğu zaman ayrı sınırı olan ev hizmeti olarak. Orada da önemli olan: işçilik ayrı gösterilmeli ve havale ile ödenmeli.
Bu rehber kuralları genel olarak açıklar, vergi danışmanlığının yerini tutmaz. Kendi durumunla ilgili soruların için vergi danışmanına (Steuerberater) sor.